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华一融资租赁有限公司
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华一融资租赁有限公司业务情况简介

一、公司简介:

华一融资租赁有限公司(HUAYI FINANCIAL LEASING CO.,LTD)是一家经商务部批准的从事融资租赁业务的中外合资企业,于2013130日注册成立,注册资金叁仟万美元,注册地为北京市朝阳区工人体育场北路8号院22202。目前,下设有深圳分公司。公司经营范围为融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处理及维修;租赁交易咨询和担保。股东为北京宏矿世纪投资有限责任公司和(香港)凌亨有限公司。北京宏矿世纪投资有限责任公司出资2250万美元,占有75%股份;凌亨有限公司出资750万美元, 占有25%股份。

公司自成立以来,以“诚信立足、创新致远、互利共荣、稳健厚德”为宗旨,充分利用自身的资金实力、团队创新产品设计能力及与各大金融机构的紧密合作关系,以融资租赁方式服务于各类国有大型企业、上市公司以及处于成长期、成熟期的优质民营企业,帮助企业及时获得所需资金。主要经营方式是以直接租赁、售后回租、杠杆租赁、银租保理、联合租赁等多种方式来满足企业的融资需求。

两年来,公司先后接洽尽调的单位主要有宁夏天元锰业有限公司、山西能投国际贸易有限公司、山西垣曲县五龙实业有限公司、汉能集团金安桥水电站有限公司、 深南电(中山)电力有限公司、深圳新电力实业有限公司、深圳能源股份有限公司东部电厂、广西壮族自治区百色电力有限责任公司、深圳能源北方控股有限公司、国电库尔勒发电有限公司、华业资本控股股份有限公司等数十家单位的融资租赁项目,经过公司严格的项目风险考察,积极运作,已签署融资租赁合同主要有山西能投国际贸易有限公司、山西垣曲县五龙实业有限公司、深南电(中山)电力有限公司、深圳新电力实业有限公司,华业资本控股股份有限公司等。

二、租赁业的概况及前景

中国的融资租赁是改革开放政策的产物。改革开放后,为扩大国际经济技术合作与交流,开辟利用外资的新渠道,吸收和引进国外的先进技术和设备,1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。19844月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立,同年7月,中国租赁公司成立。这些公司的成立,标志着中国融资租赁业的诞生。

目前我国的租赁机构有金融租赁公司、中外合资租赁公司和内资的非金融机构的租赁公司。截止2014年末全国金融类租赁公司有30家;内资类的租赁公司有152家;外资类的租赁公司有2020家,比2013年末增加了1176家。截至2014年末,金融类租赁公司业务量为13000亿元;内资类租赁公司业务量为10000亿元;外资类租赁公司业务量9000亿元。 

 融资租赁是现代化大生产条件下产生的实物信用与银行信用相结合的新型金融服务形式,是集金融、贸易、服务为一体的跨领域、跨部门的交叉行业。大力推进融资租赁发展,有利于转变经济发展方式,对于加快商品流通、扩大内需、促进技术更新、缓解中小企业的融资困难、提高资源配置效率等方面发挥重要作用。积极发展融资租赁业,是我国现代经济发展的必然选择。目前开展融资租赁业务,不仅解决了政策限制问题,同时还享受税收和金融的好处。对承租人来说在盘活资产的同时,既可以合理配置应收资源,平衡节税,还可以通过分期还款,减轻资金压力,提高其资产流动性,改善财务状况 。银行与融资租赁公司合作,可以在一定程度上优化其资产结构、降低金融风险、避开国家对其直接贷款额度的限制;利用融资租赁灵活的还款方式和结构化安排可以有效监控客户的还款情况、降低坏账风险;银行还可以利用开立还租监管账户和出租人的客户资源互补,扩大客户和存款来源,增加资金结算流量;为其节约发展客户的营销成本;帮助其对客户进行风险评估、节约成本。我们要充分利用本行业的政策优势及社会现有的政策资源,发挥本行业的优势,大力开展融资租赁业务。

20159月,国务院办公厅发布了国办发【201568号文《关于加快融资租赁业发展的指导意见》,为融资租赁业的发展起到了政策支持和推动发展的作用,因此,未来五年,融资租赁在我国经济发展中的作用和地位将越来越重要,融资租赁业在中国经济中的分量将越来越大。随着中国经济的持续发展,依托越来越强大的中国实体经济,未来融资租赁业必将成为我国服务业中的主流业态。

三、融资租赁业务情况介绍:

    融资租赁在中国是一个新兴的行业。它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新,不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡,为客户提供了新的融资方法,而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。

  随着融资租赁的发展,融资租赁公司的业务模式也逐渐增多,主要有直接租赁、售后回租、杠杆租赁、转租赁、联合租赁、委托租赁、融资性经营租赁等模式,但是主要以下列两种基本模式为主。

  1、直接融资租赁

  直接融资租赁,是指由承租人选择需要购买的租赁物 ,出租人通过对租赁项目风险评估后购买该租赁物并同时出租租赁物给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权,并负责维修和保养租赁物

  适用于固定资产、大型设备购置;企业技术改造和设备升级。

  直接融资租赁操作流程:

  (1)承租人选择供货商和租赁物

  (2)承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请;

  (3)融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判;

  (4)融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》;

  (5)融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》,购买租赁物;

  (6)融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为货款支付给供货厂商;

  (7)供货商向承租人交付租赁物;

  (8)承租人按期支付租金;

  (9)租赁期满,承租人正常履行合同的情况下,融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

  2、售后回租

  售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人,然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间,租赁资产的所有权发生转移,承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时,由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产,可以快速筹集企业发展所需资金,顺应市场需求。

  适用于流动资金不足的企业;具有新投资项目而自有资金不足的企业;持有快速升值资产的企业。

  售后回租的操作流程:

  (1)原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

  2)融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

  (3)原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。

  4)承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)

3.融资租赁业的税收优惠

    根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013106号)的相关规定,将融资租赁企业开展的有形动产的融资租赁业务纳入营改增的范围。出租人收取的手续费以及租金中包括的利息部分按照增值税税率17%向承租人开具增值税专用发票,承租人可实现销项税抵扣;本金部分开具增值税普通发票。

  售后回租融资租赁根据《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(国家税务总局公告2010年第13号)规定:“融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业后,又将该项资产从该融资租赁企业租回的行为。融资性售后回租业务中承租方出售资产时,资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移。根据现行增值税和营业税有关规定,融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为,不属于增值税和营业税征收范围,不征收增值税和营业税。根据现行企业所得税法及有关收入确定规定,融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,不确认为销售收入,对融资性租赁的资产,仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。租赁期间,承租人支付的属于融资利息的部分,作为企业财务费用在税前扣除。

四、融资租赁相比于传统银行贷款的优势

优势一  融资租赁与银行贷款相比具有手续简便,审批流程快捷的优势。

从贷款程序和门槛设定来看,融资租赁的信用审查的手续简便,融资和融物为一体,大大节约了时间,使企业能在最短的时间内获得设备使用权、获得资金。而银行审批环节多,审批时间长,审批手续较为繁琐。

优势二  融资租赁与银行贷款相比融资租赁具有资金使用周期长的优势。

从贷款的额度和贷款的期限来看,银行贷款受国家宏观调控及央行信贷政策的影响较大,一般以一年期以下流动资金贷款为主且贷款额度较为有限,而融资租赁的融资额度依客户资质条件和设备价值决定,额度范围较大,期限也较长。最长周期可以做到10年。

优势三  融资租赁与银行贷款相比融资租赁具有还款形式灵活多变的优势。

在还款灵活性上,融资租赁更为灵活。银行贷款一般是采用整笔贷出,整笔归还,在贷款归还时面临较大的资金压力。而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等情况为企业定做灵活的还款安排,例如不等额还款,使承租人能够根据自己的企业状况,定制租金偿付表,合理安排资金。

优势四  融资租赁与银行贷款相比融资租赁享有国家特殊政策,具有降低企业融资成本的优势。

从资金成本来看,一般认为银行贷款较融资租赁成本低,租赁利率通常高于银行贷款利率,而且,融资性租赁公司还会在初期收取一定的手续费。但是,有两个因素往往被融资人忽略,那就是,在利用融资租赁的情况下,承租人企业可以享受加速折旧的优惠,财政部、国家税务总局规定,“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备,折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定,但最短折旧年限不短于三年。”而利用银行贷款自行购置设备,就不能享受该优惠待遇。另外根据财税2013106】号文的规定,从融资租赁公司得到的手续费、利息部分的增值税专用发票可以抵扣17%的进项税额,从而降低了融资成本,而从银行开具的利息单未此项抵税效应。